Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:
1) zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i
Innovation Box
2) identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo- rozwojową
3) identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na
działalność badawczo-rozwojową
4) obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
5) praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i
wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów
podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych
Program szkolenia
1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów
intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego
dotyczącego ulgi B+R)
3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
4. Definicja prac B+R
a) prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
b) jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace
B+R?
c) prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
d) jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R
a) koszty pracownicze
b) środki trwałe i wyposażenie
c) aparatura naukowo – badawcza
d) prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe,
prawa ochronne itp.)
e) koszty materiałów i surowców
f) ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
g) koszty podatników posiadających status centrum badawczo-
rozwojowego
6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
a) zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
b) zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
c) ograniczenia dotyczące odliczeń
d) najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
e) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
f) odliczenia a koszty uzyskania przychodu
7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
a) odrębna ewidencja księgowa
b) dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
c) dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę,
umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
a) ocena opłacalności wdrożenia
b) bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
c) rozwój prac B+R
d) zmiany w pracach B+R
9. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
11. Innovation Box
a) podstawy prawne
b) nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
c) pojęcie „kwalifikowanego IP”
d) ochrona prawna kwalifikowanego IP
e) przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
f) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych
IP?
g) wskaźnik nexus – w tym przykłady jego obliczenia
h) związek ulgi B+R i Innovaton box
i) relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
j) możliwość stosowania IP Box przez programistów
12. Zmiany w uldze B +R wynikające z Nowego Ładu
– możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
– możliwość odliczania 200% kosztów pracowniczych
– możliwość stosowania ulgi B + R w przypadku produkcji próbnej nowego
produktu lub wprowadzenia go na rynek oraz na zwiększenie przychodów ze
sprzedaży produktów
13. Ulga na robotyzację w Nowym Ładzie
a) kiedy można skorzystać z ulgi
b) podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
c) warunki dokonania odliczenia
d) definicja robota przemysłowego
e) wydatki kwalifikowane
f) czy można jednocześnie stosować ulgę na robotyzację, IP -BOX i ulgę
badawczo – rozwojową
14. ulga na robotyzację, IP -BOX i ulga badawczo – rozwojowa a raportowanie
schematów podatkowych – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
15. Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników
Celem szkolenia jest m.in.:
1) nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone
w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation
Box
2) przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi
B+R i Innovation Box
3) wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem
ulgi B+R i Innovation Box
4) wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation
Box
5) zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa
w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box