1. Dokumentacja podatkowa w 2024 roku

a) Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych b) Definicja ceny transferowej c) Definicji podmiotów powiązanych – Pojęcie znaczącego wpływu. -Powiązania kapitałowe. -Powiązania osobowe. -Powiązania z rajami podatkowymi. d) Progi dokumentacyjne e) Identyfikacja transakcji kontrolowanej f) Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego. g) Rodzaje transakcji h) Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego. i) Redefinicja podmiotów powiązanych j) Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny – Restrukturyzacja. – Umowa spółki osobowej. – Umowa o współpracy. k) elementy local file l) Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji ł) Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje. m) Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej. n) Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia o) informacja TPR p) Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)

2. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen

a) podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych b) decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje c) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen) d) metoda ceny odprzedaży e) metoda rozsądnej marży „koszt plus” f) metoda marży transakcyjnej netto g) metoda podziału zysku